集团公司召开第三十六次干部集中学习暨

非财务人员的财务管理专题讲座大会

5月14日,集团公司召开第三十六次干部集中学习大会,特邀资深财务管理专家、财务咨询师徐波老师作《非财务人员的财务管理》专题讲座。会上,纪委书记王统亚传达了集团公司对个别单位人员违规违纪的处理决定。

徐老师以新颖的视角、丰富的案例,从管理人员如何做好财务管理、财务管控体系的整体框架、全成本管理、全面预算管理等方面为我们作了一场精彩的专题讲座,深刻阐述了管理人员必备的财务思维,并就如何通过财务报表透视企业价值与潜在风险以及如何加强资金管理等问题作了重点讲授和指导,非常具体到位,具有很强的针对性和操作性,值得我们学习借鉴。

集团公司董事长张长宏结合企业实际就进一步加强企业财务管理、规避企业经营风险以及近期有关工作作了重点安排。

一、了解财务核算的几大要素。这些要素包括资产、负债、所有者权益、收入、利润等,大家首先要了解这些核算要素。徐教授在讲座中提到的资产负债表,实际上是反应财务状况的,这种表专业性较强,需要一定财务水平的同志来制作,对于我们来说主要是看懂这张表,利用这张表来评价和预测企业的负债及偿还能力,了解企业经济运作情况,有助于评价企业盈利能力和资产,方便管理者做出决策。我们是国有企业,国有企业所有者是政府,政府对国有企业的要求是国有资产的保值,在保值的基础上增值,这些都能从资产负债表上看出来。通过资产负债表也可以看出一个管理者的管理水平和能力,当然这些也不仅仅是财务方面的事,包括供应、销售、人力、企管、审计等部门都责无旁贷。通过资产负债表还能看出一个企业的好与坏以及发展趋势,一些评价机构通过资产负债表对企业进行评价定级,便于放贷,所以资产负债表对决策者来说是非常重要的。第二个就是生产经营当中的利润表,利润表是一个企业在一定时期内生产经营成果的报表,它把一个时期的营业收入和一个时期相关的营业费用进行对比,以得出反应企业财务的动态报表。通过利润表能让经营者了解企业的经营业绩和获利能力,预知企业利润趋势,发现经营过程当中存在的问题,对决策者来说能够调整工作思路,强化企业管理,堵塞跑冒滴漏,增加企业效益。利润表每隔一个时期财务人员要呈报公司领导,利润表还有一项重要的内容就是应收账款,财务部门每月要把应收账款整理上报给公司领导。集团公司多数企业的销售都是先拿钱,后提货,应收账款较少,有应收账款的就是我们的三产企业。应收账款是账款还是费用这点徐教授刚才提到了,应收账款不但牵扯税费,还存在一定的风险,电子公司要特别注意,在签订协议的时候,尽可能的谈没有账期的交易,账期长了将会产生一定财务费用,还存在相当大的风险。今天讲授财务人员的非财务管理专题,就是使我们的非财务人员有财务的概念,学会算财务账。财务人员要及时上报应收账款和账期,具体工作人员尽可能的减少账期,这样才能够使我们的企业运转的更好、更科学,风险更小。第三个表就是现金流量表,现金流反应企业的血液流通。在前两年煤炭价格走低的时候,我们班子成员经常在一起研究,首先保证的就是偿债能力、现金还贷,确保不出现不良信誉。其次保证职工工资、上交税费、电费、五险一金和应付账款,现金为王,所以现金流报表非常重要,这都需要非财务人员了解和发现问题,提高自己的管理水平。

二、熟知降低成本的几种方法。学财务管理的目的是降低我们的费用,我们的费用降低了,利润就增加了。如何降低费用,我们鼓励大家创新,大家在工作中要不拘泥于我讲的办法,在这方面狠下功夫,要创新要思考,要有新的工作思路。昨天集团公司在永胜煤矿召开了二三级考核经验交流推进会,会上永胜煤矿介绍了他们二三级考核的规则和流程,以及一些文件和方法步骤。永胜煤矿在二三级考核上做得比较好,体现最明显的就是降低费用的一些办法。另外崔庄煤矿机修厂、三产部多种经营公司、永胜煤矿掘二工区也做得比较好,并作了典型发言,会上我对做得比较差的单位也作了点评。考核是我们企业管理的导向、工具和杠杆,这里面有我们设置的指标,所以降低费用,首先要降低生产成本。降低生产成本,职能部门要发挥作用,比如供应部门,我多次要求要购买物美价廉的产品,要隔一段时间就对我们采购的产品询询价,要经常招标,让新面孔进来,利用新面孔来打破固定的商家垄断,不要十几年如一日,还是那些商家供货;同时还要做好质量跟踪,价格下来了,质量是不是能够保证,要求供应上的同志要瞪起眼来,开动脑筋,查缺补漏,狠下功夫。其他的单位如设备维修,机电部把好关了没有。审计做得不错,也要严把关,及时掌握市场行情,这些职能部门要发挥作用,才能降低生产成本。基层单位要把考核工作抓在手上,只有考核才能使企业实现更精细化的管理。比如永胜煤矿对机关科室的考核,内容设置非常细,人走电脑关机了没有、办公室及走廊的灯关了没有,水管水龙头有没有跑冒滴漏,就是要考这些细的地方。今后召开调度会,要把每次调度会安排的任务拉出清单,对照清单考核安排的任务落实了没有,落实到什么层度,要不断完善我们的考核体系。针对基层单位科学布局和小改小革,集团公司也作了研究,今年设立“改革创新奖”,由郭总牵头,小改小革,积少成多,也能带来巨大的经济价值,所以降低成本是篇大文章,各单位仍有空间,关键看大家的责任心。其次,要严控非生产性开支。对于非生产性开支,集团公司率先垂范,带头减少非生产性开支,要求一直是比较严格的。集团公司从成立到现在,没有购买一辆汽车,各单位近期提报的洒水车,是办公室的同志自己用报废车辆改造的。对于非生产性支出审计和财务的同志要界定一个范围,什么是非生产性开支,列出明细,考核办严格考核。对于各基层单位的非生产性开支,今年超出了,明年就作相应的降低,我们制定的刚性预算是不能突破的。基层单位如有应急任务,打专题报告,集团公司审批,可以不作为你单位的非生产性的开支。非生产性开支管控不严,漏洞是很大的,需要集团公司上下一心,合力控制。第三,要合法进行避税。前段时间财务部的刘承敏部长提了个建议,合理合法地少交了3000多万元的税费。一个建议就能省下3000多万,这是值得表扬的,酒业公司在这方面也要做专题研究。除了财务人员要认真学习合理合法避税的做法,非财务人员也要认真学习,要有财务管理意识,比如出差住宿大家是不是索要了增值税发票,谈合同时也要询问开具什么税票,我们每位职工都要有这方面的意识。集团公司是我们全体职工的,企业做大做强了,受益的是大家,如果谁对我们企业不负责任,找了麻烦,给我们集团抹黑,就是对全体职工的不负责任,就是我们的敌人。我在大会上表过态,如果今年煤炭价格保持不变或者略有下降,明年还要给大家涨工资,而且涨的比今年还要多。我们就是要为职工着想,让我们的职工生活的更好,更有尊严。

三、明确提升效益的基本途径。今天讲的非财务管理,目的就是增加我们的效益。我们企业的理念是“安全为天、效益为本”,本之不存我们就是无源之水,一切都是空谈,就如徐教授讲到的面子、底子、日子,现金流就是日子,没有现金流就不能过日子。我们提升效益的基本途径,首先是提升我们产品的质量。近期崔庄煤矿遇到断层,紧接着煤炭价格就下降了100多元,这100多元全是我们的利润。白酒、电子设备、铸造件都要严把质量关,只有质量提升了,产品才有销路,价格才能提高。为什么有些品牌产品的价格高,不愁销路,就是因为产品质量过硬。销售也很重要,销售要有技巧,工作人员要有公心,销售部门一定要打破地方垄断,要把外边的客户吸引过来,努力做到提升企业效益。提升质量、降低成本关键还要靠我们领导干部,特别是各单位的一把手,要起好带头作用。其次,要不断创新,产品要升级。酒产品要升级,饮料也要升级。要创新销售模式,培养挖掘好的销售人才,放到市场当中去。要认真研究,拿出考核方案,调动起销售人员的积极性,让销售人员安心的在市场上摸爬滚打,闯出一片天地。电子公司、微山湖铸造科技有限公司也要在产品创新升级上想出办法来。集团公司目前有新的布局,热电公司的改造,改造后蒸汽量达到340吨,发电量将大幅增加,发电量增加以后我们自用在铸造上,将我们的铸造产业做大做强。铸造市场前景好,关键是技术,大家要努力走出好的路子,也可吸引人才,集团公司会大力支持。同时还要把纺织做起来,立足实际,转型发展。再次、要开拓市场,扩大营销。我们生产的任何产品最终都要卖出去,开拓市场、扩大营销对企业来说是永恒的重点。生产的产品卖不出去,有了库存,就要占压资金,企业就不能良好地运转,所以销售的同志任重道远,我们的销售人员还有很多不适应的地方,有观念的不适应,也有理念的不适应,有没有把公心放在前头,只有时刻警钟长鸣、一心为公,才能够让大家信服,希望经济部门的同志要对自己严格要求,只有这样才能真正拓开市场,才能真正把企业做大做强。下一步要继续锻炼培养、充实销售人员,提升销售人员的待遇,合理利用好考核杠杆,让销售人员有钱赚,努力提高销售人员的积极性,激励销售人员做出业绩。销售人员是我们企业的人才,我们要认真培养、科学管理、因材适用。通过这次非财务人员的财物管理专题讲座,我们要进一步理清工作思路,会算账,进一步把二三级考核做好,以促进我们的企业更好更快的发展。

张永路  水路路


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